創(chuàng)新意識的缺乏和創(chuàng)新能力的薄弱一直都是我國企業(yè)生存和發(fā)展所面臨的十分重要的問題。下面小編為大家整理的企業(yè)管理論文：企業(yè)運(yùn)營管理研究論文，供大家參考。

 

　　摘要：重大風(fēng)險(xiǎn)事件的不斷發(fā)生使企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)。本文首先對企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的國內(nèi)外發(fā)展歷程進(jìn)行了綜述，然后著重提出了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的新模式。

 

　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理

 

　　近年來，美國安然公司、世通公司等商業(yè)巨頭相繼倒閉，株冶、中儲棉、新加坡中航油和中盛糧油等巨虧事件連續(xù)發(fā)生，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為企業(yè)界和學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)更是因?yàn)槠?ldquo;操作程序、人員和系統(tǒng)上的不足或失誤或外部事件會直接或間接造成公司重大損失”的特征成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。

 

　　風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都是從無到有、從小到大，只要能及早發(fā)現(xiàn)，做到“防微杜漸”，將風(fēng)險(xiǎn)及早發(fā)現(xiàn)并控制，就能避免更大的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)有來源于企業(yè)外部的，也有來源于企業(yè)內(nèi)部的，但人們通常只關(guān)注企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)，較為忽視企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。一項(xiàng)錯誤決策、一次操作失誤都會給企業(yè)造成了巨大損失，正如前例所示，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)的最大隱患。當(dāng)前，我國企業(yè)雖然取得了長足的發(fā)展，但是同時也暴露出很多問題，如盲目投資、擴(kuò)大規(guī)模、生產(chǎn)流程無序、信息管理失敗等，當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定程度，這些問題就會顯露出來，給企業(yè)的發(fā)展帶來風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)因素?zé)o處不在，又難于把控。因此，企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有相當(dāng)重要的意義。

 

　　企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理研究要從理論上探討企業(yè)運(yùn)營中風(fēng)險(xiǎn)因素的管理方法，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能為企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供理論支持。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系使企業(yè)在日常運(yùn)營中形成一套防范風(fēng)險(xiǎn)的工作機(jī)制，使運(yùn)營流程中的風(fēng)險(xiǎn)因素得到有效控制，避免給企業(yè)造成了重大損失，提高企業(yè)運(yùn)營績效。

 

　　一、國內(nèi)外關(guān)于企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展研究的狀況

 

　　1.國外運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程

 

　　雖然運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的思想一直伴隨著人類的實(shí)踐活動，但運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的提出卻經(jīng)歷了大約80年的時間，它是在風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展中逐漸發(fā)展起來的。其發(fā)展歷程如下：

 

　　(1)20世紀(jì)30年代：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的萌芽。20世紀(jì)30年代，風(fēng)險(xiǎn)管理最早應(yīng)用于保險(xiǎn)業(yè)。美國賓夕法尼亞大學(xué)所羅門?許布納博士1930年在一次保險(xiǎn)問題會議上第一次提出了“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念。1932年，美國成立了紐約保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會，該協(xié)會的成立標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理思想的初步興起。保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移企業(yè)運(yùn)營過程中純風(fēng)險(xiǎn)的損失，對保險(xiǎn)的管理也就是對運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的思想也在萌芽。

 

　　(2)20世紀(jì)50年代：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。“風(fēng)險(xiǎn)管理”最早出現(xiàn)在1950年Russell Gallagher的調(diào)查報(bào)告“風(fēng)險(xiǎn)管理：成本控制的新階段”，對風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)研究則以梅爾與赫爾奇斯1963年出版的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》和Williams&Heins1964年出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》為標(biāo)志。同時，成本控制制度和內(nèi)部控制制度的發(fā)展極力推動了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。20世紀(jì)80年代初，因受債務(wù)危機(jī)的影響，金融業(yè)開始普遍重視對信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，其結(jié)果是產(chǎn)生了著名的《巴塞爾協(xié)議》(1988)。該協(xié)議提出了商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)范，標(biāo)志著運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)性研究的開始。

 

　　(3)20世紀(jì)90年代：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的成長期。20世紀(jì)90年代后，非金融領(lǐng)域中嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)事件(即運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn))不僅降低了企業(yè)的績效，而且給企業(yè)造成了重大損失，企業(yè)主們發(fā)現(xiàn)這些風(fēng)險(xiǎn)因素絕大部分能夠管理卻沒能得到有效管理，風(fēng)險(xiǎn)管理逐步向監(jiān)督、管理和控制有關(guān)組織機(jī)構(gòu)和流程的方向發(fā)展。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)界和學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)。

 

　　國際結(jié)算銀行在2001年1月在發(fā)放的《新巴塞爾資本協(xié)議》首先給出了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確定義，并在修訂案中要求“為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)專門撥出法定資本金”及“建立適當(dāng)?shù)墓芾砗涂刂萍軜?gòu)”。2001年新加坡的《證券和期貨法案》則要求確認(rèn)、解決并監(jiān)控所有與業(yè)務(wù)活動相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，要求核實(shí)內(nèi)部政策是否得到遵守，自行決斷的權(quán)限及運(yùn)營和會計(jì)程序等是否得到遵守和監(jiān)控。2002年7月，美國國會通過薩班斯法案(Sarbanes-Oxley法案)，要求所有美國上市公司必須建立和完善內(nèi)控體系以確保提交的財(cái)政報(bào)告的正確性。Jack?L?King在《運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)：度量與建模》中也提出運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理通過降低影響公司收益的整體風(fēng)險(xiǎn)來增加股東價值，其代表了一個新的前沿學(xué)科。

 

　　2.國內(nèi)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程

 

　　我國對于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究開始于20世紀(jì)80年代，從1986年的“期限管理”為起點(diǎn)，以1993年7月開始的“整頓金融秩序，嚴(yán)肅金融紀(jì)律，推進(jìn)金融改革，強(qiáng)化宏觀調(diào)控”為風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)發(fā)展的開始。之后，國家先后出臺的一些法規(guī)政策，如《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引(征求意見稿)》等，極大的推動了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2006年6月，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡稱《指引》)明確提出了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的理論框架，對運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展指明了方向，它代表著國內(nèi)企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐發(fā)展的新方向。

 

　　在國內(nèi)學(xué)術(shù)界，1984年臺灣學(xué)者宋明哲出版了《風(fēng)險(xiǎn)管理》一書，1987年郭仲偉出版了《風(fēng)險(xiǎn)管理與決策》，1990年金潤圭出版了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與管理》，林義出版了《風(fēng)險(xiǎn)管理》。1993年香港保險(xiǎn)總會出版了第一本《風(fēng)險(xiǎn)管理》手冊，1997年王誠出版了《競爭策略與風(fēng)險(xiǎn)管理》，1998年趙曙明出版了《國際企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，這些著作主要是針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的研究。1999年張紀(jì)康出版的《企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理》、2004年嚴(yán)暉出版的《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)整合框架研究》、張坤等出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)》等這些著作中逐漸開始對企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，不過大部分的研究只是提出了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的初步概念，沒有進(jìn)行系統(tǒng)性的分析。作為一門學(xué)科，運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)在中國仍舊處于起步階段。

 

　　二、企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

 

　　本文在總結(jié)了前人研究的基礎(chǔ)上，通過一系列的分析和研究，最終建立了一套運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體如下：

 

　　(1)分析企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)因素：首先對企業(yè)的運(yùn)營系統(tǒng)進(jìn)行分析和研究，找到企業(yè)運(yùn)營系統(tǒng)中價值創(chuàng)造流程，確立企業(yè)運(yùn)營系統(tǒng)的核心流程。其次是通過對價值鏈模型的分析建立基于價值鏈的企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)因素模型。再次通過對企業(yè)運(yùn)營價值創(chuàng)造活動的分析確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素的管理指標(biāo)體系，建立基于價值鏈的企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)分解模型。

 

　　(2)建立運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)評估體系：企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)體系確定后，必須對運(yùn)營系統(tǒng)的核心流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。本部分主要是通過確定指標(biāo)權(quán)重的分配、制定量化公式和規(guī)則、定位數(shù)據(jù)來源、確定控制目標(biāo)、區(qū)分管理周期等步驟來分析風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)的體系，采用控制圖法來實(shí)現(xiàn)對關(guān)鍵運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

 

　　(3)建立組織體系保障：我們擬在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部引入了運(yùn)營監(jiān)控單元(OCU)的概念， OCU單元負(fù)責(zé)管理企業(yè)日常運(yùn)營流程，發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋給OCU管理層，然后監(jiān)督相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制成果，形成一個封閉的、循環(huán)的管理過程。具體設(shè)計(jì)如下圖：

 

　　(4)建立集成化運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：將運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)用于實(shí)際，通過建立各級OCU單元(運(yùn)營監(jiān)控單元)，利用各種有效溝通渠道傳遞信息，及時反饋，確保運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行。

 

　　三、總結(jié)

 

　　運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系是根據(jù)企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)建立，對企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)營活動過程進(jìn)行全面監(jiān)督和控制，而集成化運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以建立形象化的操作界面、清晰明確的風(fēng)險(xiǎn)等級和完備的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理的過程簡單明了，而且實(shí)現(xiàn)了信息集成和共享，有助于風(fēng)險(xiǎn)的防治。

 

　　作者單位：童利忠四川大學(xué)工商管理學(xué)院

 

　　李國祥 成都飛機(jī)工業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司

 

　　王旭香 四川大學(xué)工商管理學(xué)院

 

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