摘  要：當(dāng)前，我國公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置不太科學(xué)，調(diào)整比較隨意，不利于成員公平地獲得貸款，不利于基金的恰當(dāng)使用。把與貸款相關(guān)的因素如個(gè)人工資額、繳存比例、貸款前和還清貸款后的公積金繳存年數(shù)、貸款年數(shù)等符號(hào)化，然后再以這些符號(hào)為基礎(chǔ)，根據(jù)普遍貸款、權(quán)責(zé)對(duì)等和基金充分利用等原則建立一個(gè)模型化的公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)，不僅能使公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、科學(xué)，促進(jìn)貸款公平和基金合理使用，還有利于公積金貸款管理的現(xiàn)代化。
關(guān)鍵詞：公積金；貸款標(biāo)準(zhǔn)；貸款條件；貸款額度；模型化
    公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)即公積金成員貸款時(shí)必須滿足的繳存、提取或償還等條件及所能獲得的最大貸款額度。本文將探討我國當(dāng)前公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)中存在的問題，并試圖以建立模型化貸款標(biāo)準(zhǔn)的方式來解決這些問題。
    一、當(dāng)前的公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)及其存在的問題
    我國各地的公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)不一，且各地公積金管理中心經(jīng)常根據(jù)基金豐裕程度和市場(chǎng)購房需求狀況調(diào)整公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)。上世紀(jì)90年代，我國各地的公積金貸款最高額度只有幾萬元，且貸款往往需滿足連續(xù)繳存12個(gè)月或24個(gè)月以上等條件。本世紀(jì)初以來，我國各地的公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整比較頻繁，總的來說，貸款標(biāo)準(zhǔn)越來越寬松。由各地公積金管理中心發(fā)布的政策規(guī)定可知，從2008年11月起，北京市職工購買政策性住房進(jìn)行首次公積金貸款時(shí)，只需滿足一個(gè)月以上公積金繳存條件，對(duì)于第二次公積金貸款，只需符合第一套住房的商業(yè)貸款已還清或還款狀態(tài)為“正常”這一條件，最高貸款額為個(gè)人40萬元，夫妻雙方80萬元，并可根據(jù)3A信用等級(jí)進(jìn)行一定程度上浮。南京市公積金貸款最高限額曾在大幅上調(diào)之后于2007年9月和2010年2月大幅下調(diào)，個(gè)人由原來的30萬元調(diào)整為現(xiàn)在的20萬元，夫妻雙方由原來的60萬元調(diào)整為30萬元，同時(shí)停發(fā)二次（含）以上公積金貸款。2008年8月，福建省直公積金貸款最高額度也由原來的夫妻雙方35萬元提高到45萬元，單方則由原來的28萬元提高到35萬元。合肥市則自2008年11月起，對(duì)繳存公積金職工購買自住住房，在還清首次公積金貸款后，允許辦理第二次公積金貸款。
    隨著公積金繳存和外部環(huán)境的變化，公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整非常必要。但當(dāng)前我國公積金貸款條件穩(wěn)定性不夠，貸款額度的調(diào)整隨意性較大、原則性不強(qiáng)，不利于公積金貸款的公平合理發(fā)放和公積金的合理使用。具體來說，我國公積金貸款標(biāo)準(zhǔn)主要存在以下一些方面的問題：
    首先，貸款條件過于寬松且穩(wěn)定性不夠。公積金是自助提取和互助貸款兩種功能同時(shí)并存的儲(chǔ)金，且資金來源于強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，數(shù)量有限。為了使有限的資金能同時(shí)實(shí)現(xiàn)自助提取和互助貸款兩種功能，我們必須設(shè)立合理的貸款前最低繳存期限和公積金提取限額。但北京市只要繳存一個(gè)月公積金即可獲得貸款這一繳存條件規(guī)定過于寬松，存貸幾乎沒有掛起鉤來，存貸不掛鉤將影響公積金積累和互助貸款發(fā)放，制約“公積金貸款使用的可持續(xù)性”[1] 。同時(shí)，貸款條件過于寬松也難以顯示職工的公積金穩(wěn)定繳存能力及還貸能力，甚至還可能催生貸款投機(jī)，不利于公積金安全。除了貸款條件過于寬松之外，我國公積金的貸款條件還不夠穩(wěn)定。公積金貸款是政策性貸款，貸款條件保持穩(wěn)定有利于保證成員貸款的公平，也有利于引導(dǎo)職工有序購房和穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng)，但是，我國各地的公積金貸款條件經(jīng)常根據(jù)市場(chǎng)需求進(jìn)行調(diào)整，時(shí)緊時(shí)松，不利于公積金貸款的公平。
    其次，貸款不符合普遍化原則。公積金是國家強(qiáng)制所有城鎮(zhèn)職工積累的住房?jī)?chǔ)金，是為了幫助所有城鎮(zhèn)職工實(shí)現(xiàn)基本住房需要的基金，因此，為了讓所有成員實(shí)現(xiàn)基本住房目標(biāo)，公積金貸款應(yīng)盡量覆蓋所有職工，即實(shí)現(xiàn)貸款普遍化。但是，北京市目前的公積金貸存人數(shù)比例為1%[2]，按大多數(shù)人的公積金繳存年限30年計(jì)算，則在退休前，將可能有40%的成員無法獲得公積金貸款，公積金貸款難以普遍化。而且，北京市目前是根據(jù)公積金貸存人數(shù)比和公積金繳存人平均賬戶資金余額確定成員的公積金貸款額度，由于當(dāng)前貸存人數(shù)比例過低，因此容易導(dǎo)致貸款額度過高，從而可能出現(xiàn)普遍貸款時(shí)的資金不足。
    第三，貸款不符合權(quán)責(zé)對(duì)等原則。我國公積金是互助基金，公積金成員有按時(shí)繳納公積金為其他成員提供貸款支持的義務(wù)，也有按貢獻(xiàn)大小享受互助貸款的權(quán)利，即貸款應(yīng)符合權(quán)責(zé)對(duì)等原則。當(dāng)前北京市公積金貸款多寡依據(jù)的是“最高繳存職工15年的繳存額”[3]，但實(shí)際上每個(gè)公積金成員的繳存額度和繳存期限都不完全相同，如果所有職工都統(tǒng)一按最高繳存者15年的繳存額予以貸款，則不能體現(xiàn)不同職工的繳存貢獻(xiàn)差別，因此貸款無法做到權(quán)責(zé)對(duì)等。同時(shí)，北京市公積金貸款額度還根據(jù)住房面積、房?jī)r(jià)和個(gè)人信用等級(jí)放貸，這是完全的市場(chǎng)化行為，不符合權(quán)責(zé)對(duì)等原則。而且，北京市這種放貸方式容易使購買較高價(jià)值住房的有錢人獲得較多的公積金貸款，從而出現(xiàn)“住房公積金政策‘幫富不幫窮’”[4]的現(xiàn)象。另外，北京、合肥等地的公積金二次貸款只考慮了安全問題，而沒有把兩次貸款的總額與個(gè)人公積金貢獻(xiàn)結(jié)合起來考慮，因此也不符合權(quán)責(zé)對(duì)等原則。此外，福建省直公積金貸款最高額度對(duì)單職工與雙職工實(shí)行差別對(duì)待，夫妻雙職工成員的貸款額不是單職工成員貸款額的兩倍，而是低于兩倍，這種規(guī)定雖符合家庭的現(xiàn)實(shí)需要，但卻不完全符合權(quán)責(zé)對(duì)等原則，不利于公積金貸款的公平發(fā)放。
    第四，貸款額度的調(diào)整不太科學(xué)。隨著職工工資的不斷上漲和公積金總額的不斷增加，公積金貸款額度理應(yīng)隨之上調(diào)，因?yàn)楣べY上漲意味著繳存額和貢獻(xiàn)增加，根據(jù)權(quán)責(zé)對(duì)等原則，貸款額度應(yīng)隨之增加；公積金總額增加意味著用于貸款的資金增加，根據(jù)基金充分利用原則，貸款額度也應(yīng)隨之增加。不過，公積金貸款額度的調(diào)整是應(yīng)遵一定原則的科學(xué)調(diào)整，而不是主觀粗糙調(diào)整，否則就會(huì)出現(xiàn)資金供求失衡，影響貸款標(biāo)準(zhǔn)的穩(wěn)定。而當(dāng)前我國公積金貸款額度的調(diào)整主要是根據(jù)基金總量、市場(chǎng)房?jī)r(jià)變動(dòng)等進(jìn)行的主觀粗糙調(diào)整，如南京市公積金管理中心近幾年的幾次公積金最高貸款額度迅速上調(diào)和下調(diào)、二次貸款的發(fā)放與停止就體現(xiàn)了調(diào)整的非科學(xué)性，它不僅讓貸款者無所適從，也影響了貸款的公平性及公積金制度在公眾中的形象。而其他許多地方為了避免資金不足，過于謹(jǐn)慎放貸，結(jié)果卻導(dǎo)致大量公積金沉淀。當(dāng)前，我國公積金沉淀資金累計(jì)達(dá)3000多億元[5]。公積金大量沉淀導(dǎo)致資金閑置浪費(fèi)，不利于公積金住房保障作用的發(fā)揮。