一、上半年審計工作實績

今年，區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的領導下，堅持以科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展目標和政府經(jīng)濟工作中心，不斷加大對重點領域、重點部門、重點資金的審計力度，審計監(jiān)督水平躍上了一個新臺階。1至5月完成財政財務審計項目8個，查出違紀違規(guī)資金132萬元，管理不規(guī)范資金2667萬元。完成政府投資工程決算審計8.4億元，審定金額6.41億元，核減1.99億元，核減率23.69%。完成標底復核出具最高限價32項，送審標底31.84億元，出具最高限價金額27.22億元，核減4.62億元，核減率14.51%。審核合同24份，合同金額22.67億元。跟蹤審計項目40個，工程量25.12億元。

二、審計工作特點

1．深入開展同級財政預算審計，促進預算管理規(guī)范和財政安全運行。按照《審計法》、《預算法》賦予的職責，認真組織開展本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計，加強對政府全口徑預算決算的審查和監(jiān)督，重點關注財政預算編制、預算執(zhí)行、財政轉(zhuǎn)移支付、財政專項資金及財政收入征管的審計監(jiān)督，將所有政府性資金納入審計監(jiān)督視野，促進建立完整的預算管理體系。一是關注預算編制的完整性、預算收入的真實性、資金分配的公平性、預算執(zhí)行的規(guī)范性及財政政策的導向性，注重對財政支出投向結構的檢查分析，有針對性地提出加強和改進財政管理的建議，推進預算管理的科學化、法治化和財政體制改革不斷深化；二是關注財政運行和管理情況，重點關注預算執(zhí)行情況、專項資金管理使用情況、財政財務收支管理情況，檢查“三公經(jīng)費”、會議費、重大活動經(jīng)費管理使用情況，揭示預算部門在執(zhí)行國家政策、管理使用財政資金等方面的突出問題，促進降低行政運行成本。三是關注財政資金使用績效情況，審查財政資金使用的合規(guī)性及預算執(zhí)行效果，促進勤儉節(jié)約，防止鋪張浪費。延伸了區(qū)檢察院、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)城管局的預算執(zhí)行情況。認真梳理審計中發(fā)現(xiàn)的問題，從機制和管理上分析預算執(zhí)行中發(fā)生問題的原因，有針對性地提出加強和改進財政管理的建議，促進增收節(jié)支，規(guī)范財政預算管理，強化預算約束，提高財政資金使用效益。為政府掌握實情、人大常委會客觀審議財政決算提供詳實資料。

2．強化政府投資審計，促進規(guī)范政府項目建設管理行為。堅持以服務全區(qū)建設的大開發(fā)、大投入為工作切入點，重點檢查項目建設過程中概預算執(zhí)行、招投標制度、監(jiān)理制度、合同管理制度執(zhí)行情況，核實工程造價，揭露和糾正違法違規(guī)、管理薄弱和重大損失浪費等問題，提出完善投資決策、規(guī)范建設管理、提高投資效益的建議。前移了投資審計監(jiān)督的關口，提前介入或全過程跟蹤審計重點建設項目。對政府重點投資項目的招標文件及所屬工程量清單進行審核，并出具最高限價后進行開標。加強對合同的審查，對政府財政性資金投資建設工程項目，審核施工合同中的合同價款結算方式及控制工程造價的關鍵性條款，并出具意見修改后進行建設合同備案。對政府投資重點工程項目實施全過程跟蹤審計，規(guī)范變更簽證流程、現(xiàn)場計量流程、詢價流程，建立和健全驗工月報審核制度和跟蹤審計月報制度，規(guī)范現(xiàn)場管理，加強工程管理的嚴謹性和有序性。另外，我局還通過比選辦法確定中介機構對開發(fā)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）塊面的建設工程項目實施決算審計、跟蹤審計，并出臺《市區(qū)政府投資和使用國有資金建設項目造價咨詢機構名錄庫的管理辦法》，促進規(guī)范建設管理。

3．不斷拓展經(jīng)濟責任審計，促進領導干部全面履行職責。經(jīng)濟責任審計在一般的財政財務收支、資產(chǎn)負債審計基礎上，把經(jīng)濟決策的科學性、內(nèi)部管理的有效性、資金使用的效益性作為重要內(nèi)容，拓展審計的內(nèi)涵和外延。經(jīng)濟責任審計以權力行使和責任落實為重點，監(jiān)督和檢查領導干部依法依規(guī)盡職盡責情況，促進領導干部依法行使權力、忠實履行職責。重點關注領導干部經(jīng)濟決策權、資源分配權和資金使用權等權力運行情況，關注權力運行的規(guī)范性、科學性和公開性，關注任期內(nèi)“三公”經(jīng)費、會議活動經(jīng)費及領導干部遵守廉潔從政有關規(guī)定情況。根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題，準確界定領導干部應承擔的直接責任、主管責任、領導責任。審計中重點關注工程建設、資產(chǎn)處置、專項資金征收、管理和使用情況，行政事業(yè)性收費的真實性、合規(guī)性及納入預算管理（或財政專戶）管理情況，經(jīng)費支出情況、內(nèi)控制度健全有效情況。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出了整改意見和建議。促進領導干部增強責任意識，依法行政、科學從政、務實從政、廉潔從政。加大任中審計力度，前移監(jiān)督關口，對4個單位的領導干部開展任中經(jīng)濟責任審計，提高審計監(jiān)督的預防性、時效性。

4．切實加強內(nèi)部管理，促進提高審計人員綜合能力。建立和健全各項規(guī)章制度，加強機關效能建設，增強審計人員的責任意識、紀律意識和效率意識，不斷提高審計機關的公信力和執(zhí)行力。以品德為核心、作風為基礎、能力為重點、業(yè)績?yōu)閷颍M一步加強審計隊伍建設。改進管理，適應政府績效管理的要求，扎實推進審計機關管理工作科學化、規(guī)范化，完善內(nèi)控機制，加強內(nèi)部考核。加強培訓，鼓勵審計干部加強學習，更新知識結構，提升專業(yè)層次，加強實踐鍛煉，不斷提高業(yè)務工作能力。加強廉政建設，深入開展“作風建設提升年”、“基層組織建設年”活動，切實改進工作作風。開展“三走進、三服務”活動，堅持廉政建設與效能建設有機結合，造就一支結構優(yōu)化、素質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務精湛、善于創(chuàng)新、風清氣正的人才隊伍，提高審計戰(zhàn)斗力。完善內(nèi)控機制，構建結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的內(nèi)部權力運行機制，保證權力正確行使，促進審計人員公正、務實、清廉、高效工作。嚴格履行審計監(jiān)督職責，堅持依法審計、客觀公正的原則，對每項審計工作做到查清事實真相，充分揭露問題，實事求是處理。強力推進計算機審計，不斷提高審計人員的計算機運用能力，改進審計作業(yè)方式，提高審計效率和質(zhì)量，提高審計工作的現(xiàn)代化水平。

三、下半年審計重點工作

1．強力推進，加快政府投資工程審計。政府投資工程審計任務重、人員少、時間緊。下半年，我們將采取積極措施，加快審計進度，提高審計質(zhì)量。首先，立足自身力量，加班加點，壓任務、定時間，保質(zhì)保量完成審計任務。其次，積極借助社會審計力量，聘請有一定技術資格、經(jīng)驗豐富、素質(zhì)高的人員參與投資審計工作。對于開發(fā)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）塊面的安置房建設工程項目和市政府重點地塊重點工程安置房建設成本的審計，委托中介事務所進行審核。再次，加強協(xié)調(diào)與配合，與建設單位進一步加強溝通，互相配合，領導參與協(xié)調(diào)溝通，提高工作效率，加快審計任務的完成。在做好工程決算審計的同時，我們還將做好標底復核、合同審核和跟蹤審計工作，實行事前、事中、事后全過程審計監(jiān)督。對中介事務所完成的政府工程審計項目進行抽查，進一步加強對中介機構在項目實施上的管理，確保審計質(zhì)量。

2．精心組織，深化經(jīng)濟責任審計。下半年我局將對6月以后離任的領導干部進行經(jīng)濟責任審計。審計前，要認真做好調(diào)查工作，詳細了解情況，編制審計方案，精心組織實施，提升審計質(zhì)量。要求在財政財務收支審計的基礎上，檢查領導干部任期內(nèi)所在地區(qū)、單位財政收支、經(jīng)濟社會發(fā)展工作目標完成情況，客觀評價領導干部任期內(nèi)所在地區(qū)、單位的財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行、重大經(jīng)濟決策、社會事業(yè)發(fā)展、內(nèi)部管理以及本人遵守與財務收支相關的廉政規(guī)定等情況。審計中，結合當?shù)貙嶋H，重點關注貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟政策情況，完成經(jīng)濟發(fā)展指標情況，重大經(jīng)濟決策的程序和成效情況，土地出讓金、拆遷補償金、農(nóng)民安置、工程建設資金及項目管理規(guī)范情況，對有關問題審深審透。

3．認真實施，做好城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。以促進各項保障性安居工程部署要求的全面落實，推動完善住房保障制度為目標，對全區(qū)保障性安居工程進行跟蹤審計，揭示保障性住房建設和分配中存在的突出問題，并分析其原因，提出完善住房保障制度和加強管理的建議，促進黨中央、國務院各項保障性住房政策措施的有效落實和工作目標任務的全面完成，促進保障性住房的公平分配和規(guī)范管理，促進住房保障制度的健全和完善。重點關注各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設、分配、運營，以及資金籌集、管理和使用情況。