一、理論回顧

財(cái)政分權(quán)目的之一在于為民眾謀求福利，提供更好的公共服務(wù)，但同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的成本。本文將這種影響福利和成本的因素定義為分權(quán)的需求面要素①;相應(yīng)地，供給面要素可以定義為政府收入結(jié)構(gòu)、權(quán)力的制度安排等標(biāo)識(shí)政府公共服務(wù)提供能力方面的要素。

(一)公共服務(wù)提供的需求面因素Oates(1972)認(rèn)為，地方政府在提供公共服務(wù)方面具有消費(fèi)者和生產(chǎn)者優(yōu)勢(shì)。消費(fèi)者優(yōu)勢(shì)來(lái)源于地方公共品能更好的匹配差異化的地方民眾偏好。生產(chǎn)者優(yōu)勢(shì)則是因?yàn)椴粚?duì)稱信息，即地方政府更了解轄區(qū)公共品的生產(chǎn)成本和相應(yīng)的收益。因此公共品由地方提供更有效率。按照Oates(1972)的分析，分權(quán)將會(huì)更偏好更小的地區(qū)和更少的人口。Wheare(1964)將分權(quán)視為一種奢侈品，如Prud’homme(1995)所述，在低收入情形下，人們更多關(guān)心基本的需求，隨著收入和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，需求的差異化才逐步顯現(xiàn)。Oates(1972)和Panizza(1999)使用跨國(guó)數(shù)據(jù)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，人均收入和財(cái)政分權(quán)顯著正相關(guān)。但是，Wal-lisandOates(1988)對(duì)美國(guó)州級(jí)數(shù)據(jù)的實(shí)證則認(rèn)為，收入越高反而會(huì)引起集權(quán)。原因是如果富裕國(guó)家的政府更關(guān)心財(cái)富的均等，則上級(jí)政府會(huì)更多的集權(quán)，尤其在財(cái)政收入方面，目的是能夠通過(guò)再分配的方式達(dá)到均等目的。BardhanandMookherjee(2005)從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和官員尋租方面研究發(fā)現(xiàn)，為了防止地方政府被捕獲以及腐敗，那些志在促進(jìn)收入和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的大型項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由上級(jí)政府控制。因此，整體上看，收入對(duì)分權(quán)的影響還是不明確的。WallisandOates(1988)發(fā)現(xiàn)城市化會(huì)引起更高的財(cái)政分權(quán)，隨著城市規(guī)模的增加，城市政府更有能力提供更多的公共服務(wù)。Inter－AmericanDevelopmentBank(1997)的研究認(rèn)為，在城市化過(guò)程中，城市交通、水供給以及垃圾和街道管理等會(huì)出現(xiàn)較高程度的分權(quán)，這會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)政府整體分權(quán)的提高。

(二)公共服務(wù)提供的供給面因素

地方選民能否獲得其偏好的公共服務(wù)與地方民主制度的發(fā)展有緊密的聯(lián)系。地方官員面對(duì)較強(qiáng)選舉競(jìng)爭(zhēng)條件下，地方公共品與選民偏好就越有可能合理的匹配(Panizza，1999)。反之，地方民主制度發(fā)展越落后，地方官員與選民目標(biāo)出現(xiàn)差異的概率就愈大，謀求轄區(qū)福利最大化的上級(jí)政府就會(huì)偏好集權(quán)的制度選擇。

政府收入來(lái)源和結(jié)構(gòu)與分權(quán)程度緊密相關(guān)。自身收入嚴(yán)重不足的地方政府是轉(zhuǎn)移支付的主要受益者，地方官員在“橫財(cái)效應(yīng)”(windfalleffect)的作用之下偏愛花光所有外部收入。同時(shí)，如果地方官員更多的考慮尋租，而不是經(jīng)濟(jì)效率，則官員會(huì)直接將外部收入留在本級(jí)政府，不會(huì)繼續(xù)向下級(jí)政府配置。另外，由于外部收入不是直接來(lái)自轄區(qū)選民，因此，地方官員在配置外部資金時(shí)也較少會(huì)考慮轄區(qū)選民的偏好。這點(diǎn)也可以用“來(lái)源地原則”(derivationprinciple)說(shuō)明，來(lái)源地原則建議上級(jí)政府應(yīng)當(dāng)讓地方政府分享當(dāng)?shù)囟愂帐杖耄康氖羌?lì)地方官員的稅收努力和擴(kuò)大稅基;顯然，政府間轉(zhuǎn)移支付更多的是“公共池”(commonpool)問(wèn)題，不適合來(lái)源地原則(BoadwayandShah，2009)。

另一方面，轉(zhuǎn)移支付還可能存在嚴(yán)重的“粘蠅紙效應(yīng)”(flypapereffect)，即使地方政府追求經(jīng)濟(jì)效率，對(duì)政府間轉(zhuǎn)移支付的邊際支出傾向也高于自有收入(Knight，2002等)。分權(quán)與地方政府的組織結(jié)構(gòu)緊密相關(guān)。即使所有地方政府都由公眾選舉產(chǎn)生，各區(qū)之間的“行政分權(quán)”(administrativedecentralization)也可能出現(xiàn)較大差異(Martinez－Vasquezetal．，2004)。在許多聯(lián)邦國(guó)家，大區(qū)或州以下的預(yù)算或政策安排都不盡相同，有些州會(huì)將預(yù)算權(quán)完全賦予下級(jí)政府，并允許州以下政府自行制定其相關(guān)政策;部分州以下的預(yù)算或政策制定權(quán)卻完全保留在州一級(jí)政府，如果州以下政府官員由州政府任命，則行政集權(quán)更為嚴(yán)重。現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)中國(guó)省以下政府間關(guān)系的研究呈現(xiàn)出如下幾種取向:其一是研究中央與省之間財(cái)政關(guān)系的演變，以及這種變遷對(duì)中央與地方間關(guān)系的影響(Lardy，1975;OksenbergandTong，1991;Wong，1992等);其二是研究縣鄉(xiāng)政府與地方企業(yè)之間的互動(dòng)關(guān)系和互動(dòng)模式，從地方政策的客觀效果來(lái)判定地方政府的政策意圖(Oi，1992，1996;Byrd，1990;Song，1990;Walder，1995等)。第三是研究省以下財(cái)政支出結(jié)構(gòu)以及其與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系(劉小勇，2008;尹恒和朱虹，2011等)。本文與上述文獻(xiàn)不同，重點(diǎn)關(guān)注省以下政府收入結(jié)構(gòu)與政府間關(guān)系。

二、實(shí)證研究

(一)變量與數(shù)據(jù)

依據(jù)前文的理論分析以及中國(guó)現(xiàn)實(shí)情況，本文進(jìn)行如下變量選取和設(shè)計(jì)。

財(cái)政分權(quán)(DEC)，本文的因變量，用人均縣級(jí)政府支出占人均省級(jí)政府總支出的比例表示;轉(zhuǎn)移支付變量(TRA)，用縣級(jí)政府獲得的轉(zhuǎn)移支付占其總收入的比例表示。需求面因素考慮以下變量:縣級(jí)人均GDP(PGRP);縣級(jí)人口(POP);縣級(jí)地理面積(AREA);縣級(jí)城市人口比例(URBAN)。供給面因素變量包括:是否是自治縣(ANTO)，啞元變量，如果是自治縣，值為1，否則為0;小學(xué)入學(xué)率(EDU)，用來(lái)表征地方民主意識(shí)。

另外，自然資源稟賦也是影響分權(quán)的重要因素，“資源詛咒”相關(guān)研究文獻(xiàn)表明，豐富的自然資源很有可能對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生負(fù)面影響。如果地區(qū)政府財(cái)政來(lái)源嚴(yán)重自然稟賦的收入，則集權(quán)會(huì)是政府的必然選擇。因此，本文構(gòu)建自然資源豐度變量RESOU，所在省采掘業(yè)固定資本投資與固定資本投資總額之比。本文的研究數(shù)據(jù)主要來(lái)源于《全國(guó)地市縣財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料》，中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒和各省統(tǒng)計(jì)年鑒。《全國(guó)地市縣財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料》包括1993－2005年間全國(guó)2300多個(gè)縣、縣級(jí)市和市轄區(qū)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。由于在樣本期內(nèi)地方政府行政區(qū)劃變化較大，本文以2005年行政區(qū)劃為標(biāo)準(zhǔn)保留沒有變更的縣和縣級(jí)市。但該統(tǒng)計(jì)資料中的GDP數(shù)據(jù)僅包含1997年之后的數(shù)據(jù)，因此本文構(gòu)建的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)為1997－2005年間1864個(gè)縣和縣級(jí)市的非平衡面板數(shù)據(jù)。自然資源豐度數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

(二)模型與檢驗(yàn)