一、理論回顧

財政分權(quán)目的之一在于為民眾謀求福利，提供更好的公共服務，但同時也會產(chǎn)生相應的成本。本文將這種影響福利和成本的因素定義為分權(quán)的需求面要素①;相應地，供給面要素可以定義為政府收入結(jié)構(gòu)、權(quán)力的制度安排等標識政府公共服務提供能力方面的要素。

(一)公共服務提供的需求面因素Oates(1972)認為，地方政府在提供公共服務方面具有消費者和生產(chǎn)者優(yōu)勢。消費者優(yōu)勢來源于地方公共品能更好的匹配差異化的地方民眾偏好。生產(chǎn)者優(yōu)勢則是因為不對稱信息，即地方政府更了解轄區(qū)公共品的生產(chǎn)成本和相應的收益。因此公共品由地方提供更有效率。按照Oates(1972)的分析，分權(quán)將會更偏好更小的地區(qū)和更少的人口。Wheare(1964)將分權(quán)視為一種奢侈品，如Prud’homme(1995)所述，在低收入情形下，人們更多關心基本的需求，隨著收入和經(jīng)濟增長，需求的差異化才逐步顯現(xiàn)。Oates(1972)和Panizza(1999)使用跨國數(shù)據(jù)檢驗發(fā)現(xiàn)，人均收入和財政分權(quán)顯著正相關。但是，Wal-lisandOates(1988)對美國州級數(shù)據(jù)的實證則認為，收入越高反而會引起集權(quán)。原因是如果富裕國家的政府更關心財富的均等，則上級政府會更多的集權(quán)，尤其在財政收入方面，目的是能夠通過再分配的方式達到均等目的。BardhanandMookherjee(2005)從政治經(jīng)濟學和官員尋租方面研究發(fā)現(xiàn)，為了防止地方政府被捕獲以及腐敗，那些志在促進收入和經(jīng)濟增長的大型項目應當由上級政府控制。因此，整體上看，收入對分權(quán)的影響還是不明確的。WallisandOates(1988)發(fā)現(xiàn)城市化會引起更高的財政分權(quán)，隨著城市規(guī)模的增加，城市政府更有能力提供更多的公共服務。Inter－AmericanDevelopmentBank(1997)的研究認為，在城市化過程中，城市交通、水供給以及垃圾和街道管理等會出現(xiàn)較高程度的分權(quán)，這會進一步促進政府整體分權(quán)的提高。

(二)公共服務提供的供給面因素

地方選民能否獲得其偏好的公共服務與地方民主制度的發(fā)展有緊密的聯(lián)系。地方官員面對較強選舉競爭條件下，地方公共品與選民偏好就越有可能合理的匹配(Panizza，1999)。反之，地方民主制度發(fā)展越落后，地方官員與選民目標出現(xiàn)差異的概率就愈大，謀求轄區(qū)福利最大化的上級政府就會偏好集權(quán)的制度選擇。

政府收入來源和結(jié)構(gòu)與分權(quán)程度緊密相關。自身收入嚴重不足的地方政府是轉(zhuǎn)移支付的主要受益者，地方官員在“橫財效應”(windfalleffect)的作用之下偏愛花光所有外部收入。同時，如果地方官員更多的考慮尋租，而不是經(jīng)濟效率，則官員會直接將外部收入留在本級政府，不會繼續(xù)向下級政府配置。另外，由于外部收入不是直接來自轄區(qū)選民，因此，地方官員在配置外部資金時也較少會考慮轄區(qū)選民的偏好。這點也可以用“來源地原則”(derivationprinciple)說明，來源地原則建議上級政府應當讓地方政府分享當?shù)囟愂帐杖耄康氖羌畹胤焦賳T的稅收努力和擴大稅基;顯然，政府間轉(zhuǎn)移支付更多的是“公共池”(commonpool)問題，不適合來源地原則(BoadwayandShah，2009)。

另一方面，轉(zhuǎn)移支付還可能存在嚴重的“粘蠅紙效應”(flypapereffect)，即使地方政府追求經(jīng)濟效率，對政府間轉(zhuǎn)移支付的邊際支出傾向也高于自有收入(Knight，2002等)。分權(quán)與地方政府的組織結(jié)構(gòu)緊密相關。即使所有地方政府都由公眾選舉產(chǎn)生，各區(qū)之間的“行政分權(quán)”(administrativedecentralization)也可能出現(xiàn)較大差異(Martinez－Vasquezetal．，2004)。在許多聯(lián)邦國家，大區(qū)或州以下的預算或政策安排都不盡相同，有些州會將預算權(quán)完全賦予下級政府，并允許州以下政府自行制定其相關政策;部分州以下的預算或政策制定權(quán)卻完全保留在州一級政府，如果州以下政府官員由州政府任命，則行政集權(quán)更為嚴重。現(xiàn)有文獻對中國省以下政府間關系的研究呈現(xiàn)出如下幾種取向:其一是研究中央與省之間財政關系的演變，以及這種變遷對中央與地方間關系的影響(Lardy，1975;OksenbergandTong，1991;Wong，1992等);其二是研究縣鄉(xiāng)政府與地方企業(yè)之間的互動關系和互動模式，從地方政策的客觀效果來判定地方政府的政策意圖(Oi，1992，1996;Byrd，1990;Song，1990;Walder，1995等)。第三是研究省以下財政支出結(jié)構(gòu)以及其與經(jīng)濟增長的關系(劉小勇，2008;尹恒和朱虹，2011等)。本文與上述文獻不同，重點關注省以下政府收入結(jié)構(gòu)與政府間關系。

二、實證研究

(一)變量與數(shù)據(jù)

依據(jù)前文的理論分析以及中國現(xiàn)實情況，本文進行如下變量選取和設計。

財政分權(quán)(DEC)，本文的因變量，用人均縣級政府支出占人均省級政府總支出的比例表示;轉(zhuǎn)移支付變量(TRA)，用縣級政府獲得的轉(zhuǎn)移支付占其總收入的比例表示。需求面因素考慮以下變量:縣級人均GDP(PGRP);縣級人口(POP);縣級地理面積(AREA);縣級城市人口比例(URBAN)。供給面因素變量包括:是否是自治縣(ANTO)，啞元變量，如果是自治縣，值為1，否則為0;小學入學率(EDU)，用來表征地方民主意識。

另外，自然資源稟賦也是影響分權(quán)的重要因素，“資源詛咒”相關研究文獻表明，豐富的自然資源很有可能對經(jīng)濟增長產(chǎn)生負面影響。如果地區(qū)政府財政來源嚴重自然稟賦的收入，則集權(quán)會是政府的必然選擇。因此，本文構(gòu)建自然資源豐度變量RESOU，所在省采掘業(yè)固定資本投資與固定資本投資總額之比。本文的研究數(shù)據(jù)主要來源于《全國地市縣財政統(tǒng)計資料》，中國區(qū)域經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒和各省統(tǒng)計年鑒。《全國地市縣財政統(tǒng)計資料》包括1993－2005年間全國2300多個縣、縣級市和市轄區(qū)的相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)。由于在樣本期內(nèi)地方政府行政區(qū)劃變化較大，本文以2005年行政區(qū)劃為標準保留沒有變更的縣和縣級市。但該統(tǒng)計資料中的GDP數(shù)據(jù)僅包含1997年之后的數(shù)據(jù)，因此本文構(gòu)建的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)為1997－2005年間1864個縣和縣級市的非平衡面板數(shù)據(jù)。自然資源豐度數(shù)據(jù)來自《中國統(tǒng)計年鑒》。

(二)模型與檢驗