一、小微企業(yè)信貸風險特點

對企業(yè)主不良嗜好不知情或故意隱瞞不報。一方面企業(yè)主不良嗜好較為隱性，不容易掌握。另一方面如賭博這類嗜好也因為在企業(yè)主間普遍存在以及方式的多樣化而容易忽視其中的巨賭、豪賭。二是對小企業(yè)以負債資金支付大額對外投資、業(yè)主大額個人消費、非正常資金支付不知情或隱瞞不報。這些投資和費用很多是以業(yè)主個人借款的形式支付的，甚至企業(yè)銷售收入很多是以現(xiàn)金的形式進入了個人銀行賬戶，失去了必要的監(jiān)管。

二、小微企業(yè)信貸管理模式構(gòu)想

（一）信貸風險控制措施取向。

一是適度淡化行業(yè)限制，淡化企業(yè)的行業(yè)屬性，注重企業(yè)質(zhì)地，把其中真正的優(yōu)質(zhì)客戶拓展到手才是關(guān)鍵。二是企業(yè)主的誠實信用是信貸業(yè)務(wù)真實的基礎(chǔ)和風險控制的源頭。注重資料表面形式主義往往會忽視企業(yè)內(nèi)在的真實。要適度淡化表面資料，注重業(yè)主誠實信用。三是小企業(yè)財務(wù)報表往往是迎合貸款需求做出來的。適度淡化財務(wù)報表，注重償債資產(chǎn)的可變現(xiàn)性，重視企業(yè)真實的還款來源和債務(wù)自償?shù)谋壤Ｋ氖沁m度淡化擔保措施，注重企業(yè)行為的剛性制約。在要求企業(yè)核心資產(chǎn)抵押的基礎(chǔ)上，在一定額度內(nèi)采用信用方式用信，同時限制甚至禁止其他借貸和對外擔保，并對業(yè)主的不良行為進行嚴格限制。對主誠企業(yè)可弱化擔保條件，在確保不超過40%資產(chǎn)負債率的前提下使用部分信用貸款。

（二）信貸管理模式取向。一是分散營銷調(diào)查。

基于小微企業(yè)分散性分布的特點，過度集中不利于信貸風險的管控，因此，仍應(yīng)采取目前分散營銷的模式，但可以適當集中。通過對網(wǎng)點自身客戶定位確定不同的營銷策略。二是集中面談提示。可考慮由負責人直接與客戶面談，由客戶坦誠說明企業(yè)真實資產(chǎn)、負債和經(jīng)營情況，并承諾對面談內(nèi)容的真實性負責，對其中不實信息可以依法追究業(yè)主騙貸的刑事責任。三是專業(yè)審查審批。建立專業(yè)審查隊伍，根據(jù)審批權(quán)限，實行一次審批的審批制度，簡化審批流程。四是貸后定期巡檢。貸后管理應(yīng)注重實效，弱化財務(wù)報表，注重客戶銷售款的回籠、債務(wù)（包括或有負債）的增減、大額或長期訂單的變化及履約。

三、小企業(yè)信貸調(diào)查與風險防控

（一）筑牢風控第一堤壩：調(diào)查要實。

1.做到“知根知底”。要了解企業(yè)主的發(fā)家史，賺錢虧錢的時段，不要相信“神話”，對突然之間冒出來的“大老板”要慎而又慎。要對目前企業(yè)主的家底幾何，承受的負債是重是輕要有充分把握。要以企業(yè)主為分析對象，弄清企業(yè)主所有的債務(wù)，所有企業(yè)資產(chǎn)、銷售和盈利水平，從而判斷其債務(wù)是否適度。2.關(guān)注“三品”與“三表”。“三品”包括：（1）人品，看小企業(yè)的實際控制人或法定代表人是不是誠實守信，有無不良嗜好等；是否家庭和睦，有無家庭責任感；看交往的朋友也可以了解企業(yè)主的情況。（2）產(chǎn)品，就是看產(chǎn)品市場競爭力和市場占有率，有無科技含量，是否有高附加值。（3）押品，即抵押物，關(guān)注押品的購進時間、購造成本及使用情況，是否存在瑕疵、出租情況，抵押物權(quán)屬是獨立擁有還是共有，類似押品的市場價值，是否存在影響變現(xiàn)或處置的不利因素。“三表”主要關(guān)注水表、電表、稅表或報關(guān)表。可以根據(jù)水、電的用量和納稅情況分析企業(yè)真實的經(jīng)營狀況。對外貿(mào)型企業(yè)而言，來自海關(guān)進出口的數(shù)據(jù)信息基本能反映企業(yè)產(chǎn)銷情況。“三表”能反映企業(yè)相對真實的信息，以有效驗證和補充企業(yè)的財務(wù)報表。另外，銀行對賬單也是證明企業(yè)銷售的重要資料。3.關(guān)注商圈、產(chǎn)業(yè)鏈（供應(yīng)鏈）和產(chǎn)業(yè)集群。貿(mào)易型企業(yè)關(guān)注其商圈情況。而生產(chǎn)型企業(yè)需關(guān)注產(chǎn)業(yè)鏈（供應(yīng)鏈）。小微企業(yè)圍繞核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游從事經(jīng)營活動，易于獲得穩(wěn)定的訂單及商業(yè)機會。為此要注意選擇為大中型優(yōu)勢企業(yè)配套、合作期限較長、關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收應(yīng)付賬款結(jié)算穩(wěn)定、被替代可能性低的客戶。4.堅持適度負債，防范過度負債。簡單的判斷標準是，自有一個再借一個，屬適度負債；自有一個再借兩個，屬負債極限；自有一個再借三個，屬過度負債。對負債的考量要關(guān)注企業(yè)主所擁有的所有企業(yè)的負債，包括銀行債務(wù)和民間融資，不應(yīng)僅僅關(guān)注單個企業(yè)債務(wù)。

（二）信貸風險輔助判斷標準。

1.了解客戶的輔助判斷標準：三個覆蓋。一是有效資產(chǎn)對債務(wù)的覆蓋。一旦出現(xiàn)影響信貸資產(chǎn)安全的情形時，能夠主要通過出售企業(yè)資產(chǎn)收回貸款本息。二是經(jīng)營性現(xiàn)金流量對債務(wù)的覆蓋。主要是考慮企業(yè)能通過正常生產(chǎn)周轉(zhuǎn)獲得用于歸還債務(wù)的能力。三是經(jīng)營效益對債務(wù)的覆蓋。2.加強有效資產(chǎn)和債務(wù)的核查途徑。一是要求企業(yè)主自己列出負債清單和資產(chǎn)清單，并將主要資產(chǎn)按現(xiàn)值進行估價，確定資產(chǎn)是否可覆蓋負債。二是銷售收入與納稅情況可與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府公布的數(shù)據(jù)核對。盡管事實存在小企業(yè)銷售不開票現(xiàn)象，但可以參考行業(yè)情況確定不開票銷售的大致比例，從而倒推企業(yè)合理的銷售收入。三是企業(yè)是否真的賺錢要看有效資產(chǎn)比負債多增的情況。是繼續(xù)投資擴大再生產(chǎn)，還是搞其他項目。四是可以用增值稅倒推法大致估算效益情況。

（三）嚴控客戶風險，遠離“不三不四”客戶。

1.不良嗜好。需要關(guān)注企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人有無不良嗜好。特別需要關(guān)注其以賭徒心態(tài)在房地產(chǎn)、期貨、股票、金融衍生產(chǎn)品方面的大額投資。2.不法經(jīng)營。需要關(guān)注企業(yè)經(jīng)營是否合法，防范企業(yè)因環(huán)境污染、偷稅漏稅等違法經(jīng)營而導(dǎo)致關(guān)停、破產(chǎn)。3.嚴重不良記錄。需要關(guān)注企業(yè)法人代表（實際控制人）及企業(yè)本身是否存在逃廢債、不講信用等嚴重不良記錄。4.不堪重負。企業(yè)的債務(wù)嚴重與有效資產(chǎn)不成比例，經(jīng)營收入與有效資產(chǎn)嚴重不匹配，經(jīng)營難以持久。5.不計成本。除非企業(yè)是解決其短期、暫時的資金困難，否則企業(yè)不計成本借入資金，其盈利能力將無法保證其高息的正常支付，必將導(dǎo)致企業(yè)陷入高息拆借的惡性循環(huán)，最終因資金鏈中斷而倒閉。6.不務(wù)正業(yè)。企業(yè)沒有主業(yè)，不講求主業(yè)，也不務(wù)主業(yè)，哪行賺錢干哪行，缺乏賴以生存的核心產(chǎn)品。同時，不務(wù)正業(yè)的企業(yè)，也說明其本身的定位也是短期行為，沒有長遠發(fā)展觀念和遠期發(fā)展目標規(guī)劃。7.不擇手段。企業(yè)為獲取貸款，采取非正常手段拉攏、腐蝕信貸人員，導(dǎo)致因信貸人員道德風險誘發(fā)的不良貸款。信貸人員應(yīng)遠離那些為獲取銀行信貸資金而不擇手段的人和企業(yè)。

作者：宋雪平 顧敏武 單位：農(nóng)業(yè)銀行江陰市支行