2008年是東風(fēng)汽車公司決戰(zhàn)D120計(jì)劃、實(shí)現(xiàn)東風(fēng)夢(mèng)想，向著更高目標(biāo)奮進(jìn)、開創(chuàng)發(fā)展新局面的一年。公司各級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)緊緊圍繞公司2008年的中心工作和公司審計(jì)委員會(huì)的要求，深人貫徹落實(shí)各項(xiàng)工作部署，扎實(shí)開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，勇于創(chuàng)新，充分利用審計(jì)資源，努力提高審計(jì)質(zhì)量，注重審計(jì)結(jié)果的落實(shí)，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的檢查、監(jiān)督、控制，管理、咨詢、服務(wù)的兩大職能，積極為公司防范風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，提升公司管理水平，提供了及時(shí)、有效、高質(zhì)量的審計(jì)服務(wù)，并取得了較好的工作實(shí)效，為公司全面完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)做出了積極的貢獻(xiàn)。

一、審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)情況

審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)是做好審計(jì)工作的前提和基礎(chǔ)。公司歷來重視審計(jì)基礎(chǔ)工作的建設(shè)，通過準(zhǔn)確合理的審計(jì)工作定位，明確的指導(dǎo)思想和工作方針，合理的審計(jì)體系和人員隊(duì)伍建設(shè)，完善的審計(jì)制度建設(shè)，周密的審計(jì)工作計(jì)劃，以及逐步完善的審計(jì)質(zhì)量控制，使公司的內(nèi)部審計(jì)工作不斷改進(jìn)、拓展，為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。

(一)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員隊(duì)伍建設(shè)情況近年來，公司根據(jù)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)和機(jī)械工業(yè)審計(jì)學(xué)會(huì)的要求以及公司自身管理的需要，通過多年的審計(jì)實(shí)踐，已形成了具有東風(fēng)特色的內(nèi)部審計(jì)管理體系，即:東風(fēng)汽車公司(東風(fēng)汽車集團(tuán)股份有限公司)審計(jì)委員會(huì)一公司審計(jì)部一二級(jí)單位審計(jì)委員會(huì)。二級(jí)單位審計(jì)機(jī)構(gòu)一三單位及其下屬單位設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并配備了具有相應(yīng)任職資格的內(nèi)部審計(jì)人員。

公司總部設(shè)有獨(dú)立的審計(jì)部門，審計(jì)部門在公司審計(jì)委員會(huì)和公司分管負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。公司歷來重視內(nèi)部審計(jì)工作，依據(jù)《東風(fēng)汽車公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，對(duì)于公司下屬資產(chǎn)規(guī)模較大的二級(jí)單位，均要求成立審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。部分直屬單位和三級(jí)甚至四級(jí)單位也根據(jù)自身需要，設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門，配備了相應(yīng)專職人員。

截至2008年底，公司各級(jí)共設(shè)有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)28個(gè)，內(nèi)部審計(jì)人員166人，其中，專職1巧人、兼職51人;大學(xué)以上學(xué)歷112人、擁有各類高級(jí)職稱人員51人、擁有國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師資格ro人。內(nèi)部審計(jì)體系的建立及人員配備，使公司形成了完善的審計(jì)體系和網(wǎng)絡(luò)，主要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)均能納入審計(jì)范疇。公司十分重視審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，通過定期召開公司審計(jì)工作會(huì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流會(huì)，交流審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)、做法，探討實(shí)際工作中一些具體問題的解決方法，及時(shí)提煉總結(jié)，推廣指導(dǎo)。通過歸納、提升，互學(xué)互幫，使整個(gè)系統(tǒng)的能力和水平有較大提高。同時(shí)還組織參加國(guó)資委、中國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)、三個(gè)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院組織的專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了審計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)。

2008年公司還組織編寫了《東風(fēng)汽車公司內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)》，全書約20萬字，總結(jié)了公司開展的各類審計(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)要點(diǎn)、內(nèi)部控制要求、審計(jì)技巧與方法等，用以指導(dǎo)全公司的內(nèi)部審計(jì)工作。

(二)制度體系建設(shè)情況

公司及各二級(jí)單位結(jié)合企業(yè)實(shí)際，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)章制度進(jìn)行了多次修訂、補(bǔ)充和完善，已形成了一套比較完善的內(nèi)部審計(jì)制度體系。公司審計(jì)部共制定有一個(gè)《規(guī)定》、七個(gè)((辦法》、三個(gè)《制度》(《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》;《高級(jí)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》、《合同管理和審計(jì)辦法》、《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)辦法》、《貨幣資金及商業(yè)匯票內(nèi)控制度審計(jì)暫行辦法》、《聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)服務(wù)管理暫行辦法》、《進(jìn)一步加強(qiáng)落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)建議的暫行辦法》、《外派監(jiān)事管理辦法》;《內(nèi)部審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》、《內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目審前公示制度》、《審計(jì)項(xiàng)目責(zé)任制度》)，涵蓋了審計(jì)業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，為審計(jì)工作的有效開展提供了全面的制度保證。公司各所屬單位也根據(jù)總部要求，結(jié)合自身審計(jì)業(yè)務(wù)的開展情況制定了各項(xiàng)審計(jì)制度，并以此作為開展內(nèi)部審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則。如:東風(fēng)汽車有限公司制定的《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察工作規(guī)定》等;東風(fēng)朝陽(yáng)柴油機(jī)有限責(zé)任公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作條例》等;東風(fēng)鴻泰武漢控股集團(tuán)有限公司制定的《內(nèi)部控制審計(jì)辦法》等制度;東風(fēng)本田發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司制定的((內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)程》、《公司治理管理規(guī)程》、《投資審議會(huì)管理規(guī)程》等內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。

以上制度建設(shè)，促進(jìn)了審計(jì)部門完善和加強(qiáng)自身的職能建設(shè)，進(jìn)一步充實(shí)了監(jiān)督、檢查、控制，服務(wù)、管理、咨詢職能的內(nèi)容，為更好地開展和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作提供了重要制度保障。

二、主要審計(jì)工作和成效

近年來，公司各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)圍繞年度審計(jì)目標(biāo)，結(jié)合公司發(fā)展和管理情況，進(jìn)一步做精成熟業(yè)務(wù)，并積極拓深和拓寬審計(jì)領(lǐng)域，審計(jì)工作的觸角已經(jīng)觸及到財(cái)務(wù)、資金、生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、投資、研發(fā)、招標(biāo)、科技、品牌、輔業(yè)改制、社會(huì)保險(xiǎn)等各個(gè)領(lǐng)域，審計(jì)的精細(xì)化程度越來越細(xì)，審計(jì)類型包括經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)綜合審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和KPI考核審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)、輔業(yè)改制企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)、采購(gòu)、銷售、物流、資金管理等領(lǐng)域的內(nèi)部控制和流程審計(jì)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、信息系統(tǒng)審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、科技成果審計(jì)、東風(fēng)商標(biāo)品牌使用審計(jì)等各個(gè)方面和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面實(shí)現(xiàn)了年度目標(biāo)，為公司和本單位加強(qiáng)管理、提高效益、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用，取得顯著成效。

例如:2008年公司審計(jì)部和下屬單位審計(jì)機(jī)構(gòu)共開展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目1917個(gè)，取得直接經(jīng)濟(jì)效益4361.86萬元，提出管理建議801條，已落實(shí)整改審計(jì)建議556條，尚未整改的正在抓緊落實(shí)。

(一)公司審計(jì)部主要審計(jì)工作和成效

2008年公司審計(jì)部緊緊圍繞年度審計(jì)工作目標(biāo)和方針，突出工作重點(diǎn)，狠抓審計(jì)結(jié)果的落實(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制，不斷強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的增值服務(wù)功效，為公司的發(fā)展提供全方位的有效服務(wù)，全面完成年度工作目標(biāo)和公司審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)工作計(jì)劃。全年完成審計(jì)項(xiàng)目120個(gè)，提出各類管理建議372條，實(shí)際已執(zhí)行234條;審計(jì)各類經(jīng)濟(jì)合同及資料文本116份，審減工程造價(jià)及合同金額961.13萬元;參加設(shè)備及基建招標(biāo)119項(xiàng)，節(jié)約投資6064.76萬元;收回總部應(yīng)收回款項(xiàng)10H萬元(包括已出具還款承諾函521萬元)。

(二)公司下屬單位主要審計(jì)工作和成效

1、東風(fēng)汽車有限公司監(jiān)審部完成監(jiān)審項(xiàng)目38項(xiàng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題204個(gè)，提出改善對(duì)策204條，監(jiān)審建議實(shí)施率為98.97%。東風(fēng)汽車有限公司的《監(jiān)審簡(jiǎn)報(bào)》平臺(tái)作用明顯，所反映的重要、共性問題及風(fēng)險(xiǎn)，為事業(yè)部和子公司提供了借鑒和警示，引起事業(yè)部和相關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)的重視和關(guān)注，不少單位主動(dòng)與監(jiān)審部聯(lián)系，舉一反三，查找自身存在的問題，共同商議改善對(duì)策，以改善管理和防范風(fēng)險(xiǎn)。