形形色色的金融犯罪，無孔不人，觸目驚心，給金融事業和經濟發展帶來嚴重危害。

防范金融犯罪是一項復雜的系統工程，解決這個問題必須適應發展社會主義市場經濟和社會全面進步的需要，堅持“一手抓改革開放，一手抓打擊各種犯罪活動”的方針，突出重點，齊抓共管，標本兼治。只有創造出良好的治安秩序、經濟秩序、金融秩序和社會環境，才能保證改革開放的成功及社會主義現代化建設的順利健康發展。

防范和根治金融犯罪，當前應切實堅持以下五項原則:

—職業教育原則。要對金融部門員工進行經常性的職業教育，使之在思想觀念上時刻繃緊防范金融犯罪這根弦。確立良好的職業道德觀念和集體主義觀念，是從根本上防范內外部案件的思想基礎。金融部門開展職業教育，要和法制教育緊密結合起來。首先，要認真組織學習近幾年國家頒布的金融法律法規和有關經濟法律法規，以及《邢法))等，不僅要使金融領導干部以身作則帶頭學法用法，堅持依法辦事，更要使業務第一線特別是一些要害崗位的員工學好法律知識，增強法紀意識及金融職業的自豪感、榮譽感，不辜負社會賦予自己的崗位重任，自覺抵制來自各方面的誘惑，做到“常在河邊站，就是不濕鞋”;其次，要在職業教育的同時加強法規建設，把各項制度的制訂和實施納人法制軌道。一方面，制度的制訂必須以法律為依據，與有一關法律法規相銜接;另一方面，要通過各種途徑，教育員工做執行法規制度的模范，一事當前，能迅速按照法律和規章制度做出反應，確保依法依規辦事，使各項制度在業務運行中不折不扣地得到貫徹執行;其三，要結合職業教育，在員工中筑起一道抵御金融犯罪的堅固防線。要教育員工時刻保持高度警惕性，平時，要按照“三防一保”的要求加強演練，掌握防范要領，對于發生在各方面的金融犯罪活動，廣大金融員工既要做到來者不拒，沉著應戰，又要講究斗爭策略，避免無謂的犧牲;其四，要運用典型教育法，教，育員工廉潔自律、遵紀守法。要結合本單位、本系統金融犯罪典型案例，以案說法，用身邊的事教育身邊的人。同時，經常約請司法機關為金融部門員工上法制教育課，并選擇典型案例進行剖析，追根求源，使員工提高法律素質，在本職工作崗位上把好關，達到學法、知法、用法、守法的目的;其五，各商業銀行及信用社、保險公司等都應結合本行業特點，制訂一套完整的《員工行為準則》以及違規處理辦法，人手一冊，便于員工平時學習和規范自身行為。

—多方防御原則。防范金融犯罪必須從金融部門做起，加強綜合治理，堅持多方防御。第一，要促使金融業務管理公開化。采取銀行內部和向社會雙向業務公開的辦法，對銀行辦事規則及程序公之于眾，提高管理透明度，防止“暗箱操作”導致的貪污受賄等現象的發生。第二，實行崗位輪換制。不能讓一個人長期固定在某一個要害工作崗位_t，要對內外勤、會計出納及上下之間進行定期輪換，這樣既可以使員工一專多能，成為業務管理上的多面手，又可以防止內外部形成復雜的關系網，防止問題被長期遮蓋。第三，把預防金融犯罪列人金融部門及個人崗位目標責任制中。第四，嚴把進入關。無論是基層行、處、所、社的正式在編人員，還是處在農村第一線的村級服務站人員，均要經過嚴格考核，通過試用期后才能決定錄用、聘用與否，對不適宜做金融工作的要堅決拒之于門外。第五，商亞銀行對于辦公自動化要量力而行，防止管理脫節造成損失。如儲蓄通存通兌，雖然方便了儲戶、擴大了業務，但由此而產生的盜取現金案件卻不斷增加，得不償失。因此，對人員素質差、電子化管理跟不上的金融機構，應禁止辦理通存通兌業務，對技術力量達到要求標準后再開通。第六，建立親屬回避制。對于有親屬關系的人同在一個金融單位工作的，要堅決調開，防止“父子所”、“姊妹社”等存在，造成互相包庇、掩蓋矛盾、誘發犯罪。第七，要正確處理好與“代辦員”的用工關系。為促使各金融機構的“代辦員”提高服務水平，安心崗位工作，要正視他們已在銀行工作多年的現實，不再把他們入另冊，而應在清理的基礎上全部轉為勞動合同制工，在工資福利待遇及入黨入團、評職稱等方面，與其他正式員工保持一致，以穩定這批人員的情緒，便于和加強員工隊伍管理，提高整體素質。第八，要通過多種途徑，理順各金融機構之間的關系，杜絕因不正當競爭而造成的各種金融風險。一是要正確認識金融體制改革，各金融機構要把目標集中在改善經營管理、提高服務質量上，而不要好大喜功，貪大求洋，盲目鋪攤子、擺樣子，造成不必要的人、財、物浪費和經營風險;二是要客觀分析“點多、面廣、戰線長”是經營優勢還是負擔，確立效益觀念，把虧本經營、無安全保障的網點盡快撤除;三是要冷靜思考金融機構越設越多、越分越細、越改越亂的弊端，應從穩定大局、穩健經營著眼，對一些功能相同的金融機構進行合并，使之由競爭對手變為業務幫手，從而根治金融1O秩序混亂局面，遏制犯罪行為、

一一內部控制原則。建立科學、規范的金融內部控制_機制，是維護正常的金融運行秩序、防范金融犯罪、保障資金安全的重要關鍵。根據現階段金融體制改革的客觀現實，宜從三個方面建立健全內控機制

一、強化會計制度。會計制度涵蓋了出納崗位、微機崗位等部門制度，是金融部門最為重要的基本制度，最能體現內控機制的健全與否。每項會計制度、每條會計規定都有特定的安全保障的功能作用，因此在辦理每筆業務和在會議核算全過程中必須全面執行各項會計制度，特別要不折不扣地執行下列重要制度，杜絕任何時候、任何情況下的違規違紀行為發生，使潛在的、靜態的內在安全保障機制變為現實的、運行的內在安全保障機制。“一)錢帳分管制度。現金和具有變現能力的有價證券保管與帳務核算工作必須由兩個部門或兩個人分別承擔，互相制約，防止差錯、透支、挪用、貪污等情況的發生。(二)“印、押(壓)、證”三分管制度。一是“印、押‘壓)、證”田三人分別管理和使用;二是“印、押(壓)、證”營業后必須人柜保管，營業時用完后，特別是臨時離崗必須人箱或人屜落鎖保管，防止營業過程中其他人有意或無意的交叉使用;三是“印、押(壓)、證”必須分別安排專人代班，防止交叉;四是同一種密押在有效期內只能由同一人保管和使用，防止擴大知押面。(三)憑證審核制度。營業人員要利用自己掌握的知識和擁有的經驗，從業務的合法性和合理性、資金流向和用途、業務性質與憑證使用、憑證與憑證的附件、憑證的印章和密押、憑證的防偽標志等方面鑒別憑證的真實性和合法性，確保支付款項的安全性。(四)憑證帳表換人復核制度。復核要審核憑證、帳簿、報表的真實性和準確性、全面性和及時性。復核只能由另外指定的人員進行，非指定人員不能代為復核。復核員臨時離崗，要將復核章人屜落鎖保管，防止他人代為復核，減少作案犯罪的機會、達到帳據、帳帳、帳實、帳款、帳表、內外帳六相符。{五)會計重要事項審批制度。借帳沖正、暫收暫付科自列帳、簽發代付報單、補制報單抄本等重要會計事項要由會計主管核批‘(六)聯行業務和同城清算安全控制制度。嚴格控制簽發代付報單，及時對帳、及時處理未銷報單款項，聯行憑證進出必須登記簽名，認真核押，仔細鑒別真假報單，達到防止或及時發現挪用、盜竊、詐騙聯行資金案件的目的。付款憑證記帳必須折角核對印章和密碼，防止或及時發現假憑證被記帳付款。(七)電算會計安全控制制度。電腦記帳員、復核員、系統管理員分開業務操作;系統維護員除系統維護外，不得上機操作，系統維護必須登記維護日志;電腦記帳員必須憑有效憑證記帳;記帳口令必須保密和經常更換，口令設置必須便于保密;記帳員必須設置密碼，防止系統維護員進人記帳系統作案。(八)日清月結制度。每個行必須保證每日每月結平帳戶，做到帳對表平。(九)崗位分工制度。要按照會計制度、業務性質、會計管理和合理負擔的要求設置記帳、復核、事后監督等崗位;要明確每個崗位的職責和權限;按制度要求和崗位設置配足人員;人員分工不能一人從事兩個或兩個以上的重要崗位的工作，明確各自的職責和權限，相互制衡;嚴禁越崗越權處理業務，杜絕帳務處理“一手清”。(十)防范假幣制度。會計出納要經常保持高度警備性，日常營業中發現假幣，要按照規定予以沒收，并及時向公安機關報案。人民銀行對沒收假幣應進行獎勵。